Internationell beskattning
En ökad globaliseringen gör internationell privat beskattning alltmer komplex. Vår specialist på Westre Law har lång erfarenhet och djupa kunskaper inom detta snåriga område och kan hjälpa dig undvika dubbla skatter, uppfylla lagstadgade skyldigheter och optimera din ekonomiska situation.
Detta gäller vid internationell privat beskattning
Internationell beskattning handlar om hur beskattning regleras för individer och företag som verkar i flera jurisdiktioner. I dessa situationer är det viktigt att identifiera företagets eller privatpersonens skatterättsliga hemvist. Det avgör vilket land som har primär beskattningsrätt. Faktorer som spelar in är stadigvarande vistelse, medborgarskap och ledningens säte. Det gäller också att identifiera om det finns dubbelbeskattningsavtal för att undvika dubbelbeskattning. För att motverka skatteflykt och främja transparens mellan skattemyndigheter finns det globala initiativ som BEPS-projektet (Base Erosion and Profit Shifting).
Lagar och regelverk
Internationell privat beskattning styrs av en kombination av nationella skattelagar, internationella avtal och EU-lagstiftning. Här är några av de viktigaste regelverken:
- Inkomstskattelagen (IL)
– I Sverige reglerar inkomstskattelagen beskattningen av både svenska och utlandsbaserade inkomster. Den innehåller bestämmelser om hemvist, avdrag och undantag. - OECD:s modellavtal
-OECD:s modell för dubbelbeskattningsavtal används som standard för att strukturera internationella skatteavtal. Fokus ligger på att undvika dubbelbeskattning och förhindra skatteflykt. - EU-direktiv
– EU har infört flera direktiv som påverkar internationell beskattning, inklusive moder-dotterbolagsdirektivet och ränte- och royaltydirektivet. - Skatteflyktslagen
– Den svenska skatteflyktslagen syftar till att förhindra arrangemang som syftar till att kringgå skattelagstiftningen.
Några praktiska råd
- Fastställ din skatterättsliga hemvist
– Det är viktigt att fastställa var du hör hemma skatterättsligt. Detta avgör vilka inkomster som ska beskattas i vilket land. - Identifiera juridiskt korrekta lösningar
– Genom att utnyttja dubbelbeskattningsavtal och andra skattelättnader kan du minimera din totala skattebörda. Här kan kunnig juridisk hjälp bli avgörande för att identifiera lösningar som är juridiskt korrekta. - Rapportera rätt och i tid
– För att undvika sanktioner måste du säkerställa att du rapporterar alla inkomster korrekt och i tid till berörda skattemyndigheter. - Var transparent och ha tydlig dokumentation
– Ha en tydlig dokumentation av dina inkomster och avdrag. Detta kan vara avgörande vid en skatterevision.
Vanliga utmaningar
Trots dubbelbeskattningsavtal kan det ibland uppstå situationer där både hemvistlandet och källstaten vill beskatta samma inkomst. Säkerställ att du gör rätt genom kunnigt juridiskt ombud. Undvik gråzoner. Försök till att utnyttja kryphål i skattelagstiftningen kan leda till sanktioner. Skatteplanering måste alltid ske inom lagens råmärken. Var också uppmärksam på förändrad lagstiftning. Även här kan ett kunnigt juridiskt ombud vara till hjälp. Reglerna för internationell beskattning förändras ständigt. Våra jurister på Westre Law håller sig ständigt uppdaterad om nya lagar och praxis.
Hur vi kan hjälpa dig
Ett av vårt tyngsta kompetensområden inom Westre Law är beskattning och där ingår även internationell privat . Vi hjälper dig med:
- Skatterådgivning
– Vår skattespecialist analyserar din skattesituation och ger rekommendationer för att minimera risker och maximera möjligheter. - Avtalsgranskning och strukturering
– Vi granskar och strukturerar avtal för att säkerställa efterlevnad av internationella skatteregler. - Hantering av skattekonflikter
– Om en tvist uppstår mellan dig och en skattemyndighet representerar vi dig och försvarar dina intresse
Nyttig läsning på Skatteverkets hemsida:
Friskrivning
Informationen på denna sida är generell och utgör inte juridisk rådgivning. För rådgivning anpassad till din situation, kontakta en kvalificerad jurist.
